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100% Online
7 Meses
Flexibilidad horaria
599€
Seguridad y confianza en tus pagos online.- Presentación
- Temario
- Metodología
- Titulación
Descripción
¿A quién va dirigido?
El Curso Experto en IRPF y Procedimiento Tributario está dirigido a profesionales y titulados del sector tributario interesados en profundizar en procedimientos de gestión, inspección y recaudación, así como en el cálculo de rendimientos y deducciones del IRPF. Esta formación complementaria no habilita para el ejercicio profesional.
Objetivos
- Comprender los procedimientos tributarios y sus disposiciones comunes. - Identificar las etapas del procedimiento de gestión tributaria. - Analizar el procedimiento de inspección tributaria. - Explicar el proceso de recaudación en materia tributaria. - Reconocer los procedimientos sancionadores tributarios. - Evaluar los recursos disponibles en materia tributaria. - Conocer las bases del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. - Analizar los rendimientos del trabajo en el IRPF. - Estudiar los rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF. - Examinar los rendimientos del capital mobiliario en el IRPF. - Identificar los regímenes especiales en el IRPF. - Integrar y compensar rentas en el IRPF. - Calcular el impuesto sobre el patrimonio y su gestión.
Salidas Profesionales
- Asesor fiscal especializado en IRPF y procedimientos tributarios - Consultor en despachos de abogados y asesorías - Experto en la gestión de impuestos sobre la renta y patrimonio - Auditor interno en empresas - Técnico en departamentos de contabilidad y finanzas - Responsable de cumplimiento tributario en corporaciones - Formador y ponente en temas fiscales y tributarios
Temario
MÓDULO 1. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS, INFRACCIONES Y SANCIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
- Aplicación de los tributos
- Normas sobre actuación y procedimiento tributario
- La Agencia Estatal de Administración Tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
- Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
- Contenido de la gestión tributaria
- Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
- Clases de procedimientos de gestión tributaria
- datos
- Ejercicio resuelto Actuación de la Administración
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
- Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
- La inspección tributaria
- Iniciación del procedimiento de inspección
- Tramitación del procedimiento de inspección
- Terminación del procedimiento de inspección
- Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
- Ejercicio resuelto Procedimiento de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
- Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
- La recaudación tributaria
- Extinción de las deudas tributarias
- La recaudación de los tributos en periodo voluntario
- La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
- Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
- Ejercicio resuelto Procedimiento de recaudación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
- Introducción: La potestad sancionadora
- La potestad sancionadora
- Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
- Las infracciones tributarias
- Las sanciones tributarias
- Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
- El procedimiento sancionador
- Extinción de la responsabilidad
- Delitos contra la Hacienda Pública
- Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador I
- Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador II
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
- Introducción: potestad revisora
- Normas generales de la revisión en vía administrativa
- Recurso de reposición
- Reclamación económico-administrativa
- Procedimientos especiales de revisión
- Recurso contencioso administrativo
- Ejercicio resuelto Recursos en materia tributaria
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PATRIMONIO (IRPF-IP)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
- Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Introducción al IRPF
- Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
- Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Sujeción al IRPF: aspectos materiales
- Sujeción al IRPF: aspectos personales
- Sujeción al IRPF: aspectos temporales
- Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
- Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
- Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
- Rendimientos del trabajo en especie
- Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
- Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
- Individualización de los rendimientos del trabajo
- Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
- Introducción: rendimientos de capital
- Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
- Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
- Gastos deducibles y no deducibles
- Rendimiento neto
- Reducciones del rendimiento neto
- Rendimiento neto reducido
- Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
- Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF
- Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y clasificación
- Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
- Rendimientos a integrar en la base imponible general
- Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
- Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
- Concepto de rendimientos de actividades económicas
- Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
- Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
- Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
- Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
- Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
- Individualización de los rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
- Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
- Determinación del rendimiento neto
- Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
- Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
- Determinación del rendimiento neto reducido
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
- concepto y ámbito de aplicación
- Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
- Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
- Concepto y ámbito de aplicación
- Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
- Determinación del rendimiento neto
- Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
- Imputaciones de renta
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.).
- Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
- Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
- Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
- Régimen de atribución de rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
- Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
- Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
- Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
- Integración y compensación de rentas: Introducción
- Reglas de integración y compensación de rentas
- Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
- Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
- Reducciones de la base imponible general
- Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
- Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
- Mínimo personal y familiar
- Mínimo del contribuyente
- Mínimo por descendientes
- Mínimo por ascendientes
- Mínimo por discapacidad
- Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF
- Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
- Gravamen de la base liquidable general
- Gravamen de la base liquidable del ahorro
- Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
- Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
- Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
- Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
- Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
- Deducciones generales de normativa estatal
- Deducciones autonómicas
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF
- Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
- Deducciones de la cuota líquida total
- Cuota resultante de la autoliquidación
- Cuota diferencial
- Resultado de la declaración
- Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Elementos personales
- Rentas obtenidas en territorio español
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
- Supuestos especiales de obtención de rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
- Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
- Cuestiones generales
- Exenciones
- Titularidad de los elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 19. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
- Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
- Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
- Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
- Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra (art. 30 L.I.P.)
- Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
- Gestión del Impuesto
Metodología
EDUCA LXP se basa en 6 pilares
Item
Distintiva
EDUCA EDTECH Group es proveedor de conocimiento. Respaldado por el expertise de nuestras instituciones educativas, el alumnado consigue una formación relevante y avalada por un sello de calidad como es el grupo EDUCA EDTECH.
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La metodología EDUCA LXP prescinde de conocimientos excesivamente teóricos o de métodos prácticos poco eficientes. La combinación de contenidos en constante actualización y el seguimiento personalizado durante el proceso educativo hacen de EDUCA LXP una metodología única.
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La personalización en el aprendizaje no sería posible sin una combinación precisa entre experiencia académica e investigación tecnológica, así como la Inteligencia Artificial. Por eso contamos con herramientas IA de desarrollo propio, adaptadas a cada institución educativa del grupo.
Profesionales en activo
Nuestro equipo de profesionales docentes, además de ser especialistas en su sector, cuentan con una formación específica en el manejo de herramientas tecnológicas que conforman el ecosistema EDUCA EDTECH.
Timeless Learning
La formación debe ser una experiencia de vida, concibiendo el e-learning como una excelente solución para los desafíos de la educación convencional. Entendemos el aprendizaje como un acompañamiento continuo del estudiante en cada momento de su vida.
Titulación
Titulación Expedida y Avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
INESEM Business School se ocupa también de la gestión de la Apostilla de la Haya, previa demanda del estudiante. Este sello garantiza la autenticidad de la firma del título en los 113 países suscritos al Convenio de la Haya sin necesidad de otra autenticación. El coste de esta gestión es de 65 euros. Si deseas más información contacta con nosotros en el 958 050 205 y resolveremos todas tus dudas.
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